El objetivo del documento es evaluar la evolución del costo del riesgo de crédito (CoR) de los bancos polacos como resultado de la pandemia de COVID-19 en los primeros tres trimestres de 2020, así como sus determinantes microeconómicos. Analizamos la diversidad estructural de la muestra de los 13 bancos comerciales polacos más grandes en términos de la evolución de su CoR. Para este propósito, se utilizó un método diográfico de Jan Czekanowski. Esto nos permitió distinguir dos grupos de bancos que mostraban características propias de estructuras multi-objetos y tres grupos compuestos por bancos individuales caracterizados por desarrollos atípicos de CoR, significativamente diferentes de las estructuras de objetos clasificados en los primeros y segundos grupos. En la segunda parte de la investigación, para identificar los determinantes de las tendencias observadas, se utilizó un modelo de regresión múltiple en el que la variable explicativa fue la dinámica del CoR en los primeros tres trimestres de 2020. Los parámetros de rentabilidad sobre el capital (ROE) a finales de 2019, los préstamos en mora (NPL) a finales de 2019 y la dinámica de las cancelaciones en el período 2017-2019 resultaron ser variables explicativas importantes.