Diseño de una metodología para la identificación y la Medición del riesgo operativo en instituciones Financieras
Design of a methodology for the identification and measurement of operational risk in financial institutions
Teniendo en cuenta el interés reciente de importantes entidades financieras a nivel mundial y de entidades reguladoras como el Comité de Basilea en el proceso de gestión del riesgo operativo, este trabajo desarrolla una metodología estructurada para la identificación y cuantificación del riesgo operativo en entidades financieras, soportada en modelos de Redes Bayesianas y Simulación, y la aplica en una entidad financiera colombiana.
1. INTRODUCCIÓN
La necesidad de entender y administrar los diferentes tipos de riesgos, reflejados principalmente en la variabilidad de los resultados financieros, se ha convertido en un tema particularmente relevante para el desarrollo y funcionamiento de las empresas.
Durante la década anterior, un gran número de entidades financieras y no financieras han implementado procesos de administración de riesgo, principalmente para la gestión de los riesgos de crédito y de mercado. Más recientemente, las entidades financieras han enfocado su atención al manejo del riesgo operativo, un tipo de riesgo que había sido considerado por muchas instituciones como no cuantificable, pero que, de acuerdo con el Comité de Basilea y teniendo en cuenta algunos eventos de pérdida significativos asociados a este tipo de riesgo, también puede representar peligros sustanciales para la solidez y seguridad del sistema bancario internacional.
Teniendo en cuenta el interés que existe actualmente en el diseño de procesos de administración del riesgo operativo, este trabajo desarrolla una metodología estructurada para la identificación y medición del riesgo operativo aplicable a instituciones financieras. Inicialmente, se presenta el marco conceptual dentro del cual se desarrolla la metodología; luego se describe la metodología diseñada y se presentan los principales resultados obtenidos al aplicarla en una entidad financiera colombiana.
2. MARCO CONCEPTUAL
2.1. Conceptos Generales sobre Riesgo
Jorion (Jorion, 2000) define el riesgo como «la volatilidad de los resultados esperados, generalmente el valor de activos o pasivos de interés». De acuerdo con el tipo de factores o variables que lo generen, el riesgo en las corporaciones se suele agrupar en cuatro grandes categorías: Riesgo de Mercado, Riesgo de Crédito, Riesgo Estratégico o de Negocio y Riesgo Operacional.
2.2. El Concepto de Riesgo Operativo
El Comité de Basilea ha definido el riesgo operativo como «el riesgo de pérdida causada por falla o insuficiencia de procesos, personas y sistemas internos, o por eventos externos» (Bassel Committee on Banking Supervision, 2003).
Recursos
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Formatopdf
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Idioma:español
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Tamaño:578 kb