Este estudio presenta empíricamente evidencia de la relación no lineal y heterogénea entre el capital intelectual y la toma de riesgos para el sistema bancario vietnamita. Utilizamos métodos de regresión cuantílica en un conjunto de datos de 30 bancos vietnamitas desde 2007 hasta 2019. Los resultados mostraron que la insolvencia bancaria se vio afectada positivamente por su coeficiente de capital intelectual de valor añadido (VAIC) en los cuantiles superiores (es decir, el 80 y el 90), mientras que lo contrario fue cierto para el riesgo crediticio (es decir, los cuantiles del 10 y el 20). Al observar los componentes del VAIC, los comportamientos de toma de riesgos también se vieron significativamente afectados por HCE (Eficiencia del Capital Humano), CEE (Eficiencia del Capital Empleado) y SCE (Eficiencia del Capital Estructural) en el 90º cuantil de la distribución de inestabilidad y el 10º cuantil de la distribución del riesgo crediticio. Además, los resultados también enfatizaron que había una asociación en forma de U inversa entre el capital intelectual y la toma de riesgos bancarios. Por lo tanto, este estudio proporciona importantes implicaciones para los responsables de políticas, reguladores, gerentes de bancos y académicos que fomentan el aumento de la inversión en activos de conocimiento para minimizar los riesgos bancarios a largo plazo.