En el futuro, cuando el proceso de integración económica en el sector bancario sea más poderoso y competitivo, diversificar los ingresos será una tendencia inevitable y objetiva para ayudar a los bancos a aumentar sus beneficios, minimizar riesgos y mejorar su posición competitiva en el sistema. La investigación se centra en la relación entre la diversificación de ingresos, el riesgo y el rendimiento bancario utilizando datos de estados financieros auditados e informes anuales de 26 bancos comerciales, tanto cotizados como no cotizados, en Vietnam durante el período 2010-2018. El método de investigación utiliza técnicas de modelado del Método Generalizado de Momentos (GMM) para resolver problemas endógenos, de varianza y autocorrelación en el modelo de investigación. Los resultados de la investigación muestran que la diversificación impacta negativamente en la rentabilidad y que cuanto mayor es la diversificación, mayor es el riesgo de los bancos comerciales. Sin embargo, cuanto más diversificados están los bancos cotizados, mayor es la estabilidad del banco. Los bancos muestran la debilidad y la falta de experiencia del sistema bancario en el desarrollo de un modelo razonable de transformación de beneficios. La diversificación de ingresos de los bancos es actualmente pasiva y avanza lentamente. Los ingresos por intereses siguen siendo la motivación del desarrollo bancario, impulsando el crecimiento de beneficios. El crecimiento, así como la contribución de las actividades de servicios, no es proporcional a los potenciales; aunque hay muchos puntos positivos, no son suficientes para cubrir los riesgos de las actividades de ingresos netos por intereses.