Este estudio examina los efectos de la descentralización fiscal sobre la corrupción al analizar si el grado de descentralización fiscal facilita o mitiga el número de casos de corrupción en los gobiernos locales de Indonesia. La investigación utiliza un modelo de datos de panel y un estimador de Método Generalizado de Momentos (GMM) para evaluar el grado de descentralización fiscal sobre la corrupción en 19 provincias durante el período entre 2004 y 2014. Los resultados de la estimación revelan que el grado de descentralización fiscal, tanto en el lado del gasto como en el de los ingresos fiscales, impulsa un creciente número de casos de corrupción en los gobiernos locales. La falta de capacidad de capital humano, la baja transparencia y rendición de cuentas, y una mayor dependencia de las subvenciones intergubernamentales del gobierno central pueden agravar los efectos adversos de la corrupción. Nuestros resultados sugieren que una población más heterogénea y una mayor estabilidad política mitigan los efectos adversos de la corrupción. Además, este es el primer estudio sobre corrupción en Indonesia que crea medidas de corrupción a partir del número de casos de corrupción investigados por la Comisión de Erradicación de la Corrupción de Indonesia, así como de datos financieros gubernamentales a nivel provincial. Como resultado del uso de estos diferentes conjuntos de datos, esta investigación avanza en los estudios empíricos existentes y formula recomendaciones de políticas para los gobiernos locales en Indonesia.